Tag: #einkommensteuer

Opublikowano przez — Dodaj komentarz

Dokumenty do rozliczenia podatku z Niemiec

Poniżej znajdziesz praktyczny wzór listy dokumentów do przygotowania i złożenia do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) przy rozliczeniu podatku dochodowego (Einkommensteuererklärung). Lista ma formę checklisty – możesz ją wydrukować i wykorzystać do sprawdzenia ze swoimi materiałami!

📑 WZÓR LISTY DOKUMENTÓW – kliknij poniżej, pobierz listę i zachowaj dla siebie!

WZÓR LISTY DOKUMENTÓW_podatek_DE

do rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech (Finanzamt):

 

I. Dane identyfikacyjne podatnika

☐ Numer identyfikacji podatkowej (Steuer-ID)

☐ Numer podatkowy (Steuernummer) – jeśli był już nadany

☐ Aktualny adres zamieszkania

☐ Dane kontaktowe (telefon, e-mail)

☐ Numer rachunku bankowego (IBAN) do zwrotu podatku

 

II. Dokumenty dotyczące dochodów z Niemiec

☐ Lohnsteuerbescheinigung – roczne zaświadczenie od pracodawcy (oryginał lub kopia)

☐ Umowa o pracę (jeżeli wymagana przez Finanzamt)

☐ Zaświadczenia o dodatkowych dochodach (np. minijob, premie, nadgodziny)

 

III. Dochody zagraniczne (jeśli dotyczy)

☐ Zaświadczenie o dochodach z zagranicy (formularz EU/EWR)

☐ Dokument potwierdzający zapłatę podatku za granicą (jeśli wymagane)

☐ Tłumaczenie dokumentów (jeżeli wymagane)

☐ Formularz Anlage AUS / Anlage N-AUS

 

IV. Koszty uzyskania przychodu (Werbungskosten)

☐ Koszty dojazdu do pracy (kilometry, bilety)

☐ Koszty zakwaterowania w Niemczech

☐ Koszty podwójnego gospodarstwa domowego (doppelte Haushaltsführung)

☐ Koszty odzieży roboczej i narzędzi

☐ Koszty kursów zawodowych i szkoleń

☐ Koszty Internetu i telefonu (część służbowa)

 

V. Ubezpieczenia i składki

☐ Składki na ubezpieczenie zdrowotne

☐ Składki na ubezpieczenie emerytalne

☐ Składki na ubezpieczenie na życie

☐ Składki na ubezpieczenia prywatne (jeśli podlegają odliczeniu)

 

VI. Ulgi rodzinne i socjalne (jeśli dotyczy)

☐ Akt małżeństwa (rozliczenie wspólne)

☐ Akty urodzenia dzieci

☐ Decyzja o Kindergeld

☐ Zaświadczenia o nauce dzieci (powyżej 18 lat)

 

VII. Inne odliczenia

☐ Darowizny (Spendenbescheinigung)

☐ Koszty leczenia i rehabilitacji

☐ Koszty opieki nad dziećmi

☐ Koszty usług domowych (sprzątanie, opieka, naprawy)

 

VIII. Formularze podatkowe (w zależności od sytuacji)

☐ Einkommensteuererklärung (główna deklaracja)

☐ Anlage N – dochody z pracy

☐ Anlage Vorsorgeaufwand – ubezpieczenia

☐ Anlage Kind – dzieci

☐ Anlage AUS / N-AUS – dochody zagraniczne

 

IX. Forma złożenia

☐ Elektronicznie przez ELSTER

☐ Papierowo – wysyłka pocztą do właściwego Finanzamtu

📌 Wskazówki praktyczne

✔️ Dokumentów nie trzeba załączać automatycznie przy wysyłce przez ELSTER – należy je przechowywać na wypadek wezwania.

✔️ Wszystkie dokumenty warto zachować przez minimum 4 lata.

✔️ Kopie dokumentów są zwykle wystarczające (oryginały na żądanie urzędu).

Jeżeli chcesz, nasze biuro:

  • dostosuje tę listę do Twojej konkretnej sytuacji (np. pracownik sezonowy, rodzina, dochody z Polski),
  • wyślemy Ci niezbędne druki i formularze,
  • przygotujemy i wyślemy deklarację do Finanzamtu.
Opublikowano przez — Dodaj komentarz

Rozliczenia podatkowe 2025 – najważniejsze informacje

🧾 1. Kto musi złożyć zeznanie podatkowe (Einkommensteuererklärung)?

🔹 Obowiązek vs dobrowolność

  • Obowiązek złożenia deklaracji może wynikać np. z:
    • posiadania kilku źródeł dochodów,
    • klasy podatkowej
    • otrzymania dodatkowych świadczeń (np. Kindergeld),
    • pracy sezonowej lub uzyskania dochodów z innych krajów.  
  • Jeśli podatek został prawidłowo pobrany przez pracodawcę i nie ma dodatkowych przychodów, deklaracja nie zawsze jest obowiązkowa — ale często opłacalna, bo prowadzi do zwrotu nadpłaconego podatku.  

👉 W praktyce wielu pracowników sezonowych oraz osób z dochodami zagranicznymi decyduje się na dobrowolne rozliczenie, aby odzyskać nadpłacony podatek (nawet do 4 lat wstecz). 

🗓️ 2. Terminy składania deklaracji za rok 2025

📍 Standardowe terminy:

  • Do 31 lipca 2026 – jeśli samodzielnie składasz deklarację (ELSTER lub papierowo).  
  • Do 28 lutego 2027 – jeśli korzystasz z usług licencjonowanego doradcy podatkowego (Steuerberater) lub stowarzyszenia podatkowego (Steuerhilfeverein).

⏱️ Jeśli wymienione daty przypadają na weekend lub święto — urząd może przesunąć termin na najbliższy dzień roboczy. 

📌 Jeśli urząd fiskalny (Finanzamt) wyraźnie wezwie Cię do złożenia zeznania — termin może być inny i trzeba go bezwzględnie przestrzegać. 

💶 3. Kwota wolna od podatku i progi podatkowe

  • W 2025 roku kwota wolna od podatku w Niemczech wynosi 12 096 EUR (dla osoby samotnej).  
  • System podatkowy jest progresywny – stawki rosną wraz z dochodem (14 – 45 %).  

🧮 4. Dochody zagraniczne i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

🛂 Rezydencja podatkowa

  • Jeśli w Niemczech spędziłeś ≥183 dni w roku podatkowym, możesz zostać uznany za rezydenta podatkowego, co wpływa na zakres opodatkowania (dochody światowe).  

🌍 Dochody uzyskane poza Niemcami

  • Dochody zagraniczne trzeba zadeklarować w formularzach (np. Anlage AUS, N-AUS) — nawet jeżeli nie są opodatkowane w Niemczech, bo wpływają na stawkę podatku (“klauzula progresji”).  
  • Jeśli zapłaciłeś podatek w innym kraju, możesz mieć prawo do odliczenia podatku zapłaconego za granicą — przy spełnieniu warunków umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.  

🧾 5. Formularze i dokumenty do rozliczenia

Najważniejsze dokumenty, które zwykle trzeba załączyć:

  • Lohnsteuerbescheinigung – roczne zestawienie dochodów i pobranych podatków od pracodawcy.  
  • Formularz EU/EWR – poświadczenie dochodów zagranicznych z właściwego urzędu skarbowego.
  • Formularz AUS (Anlage AUS) – jeśli masz dochody zagraniczne i chcesz uwzględnić podatki zapłacone za granicą.  
  • Formularz N lub N-AUS – dla dochodów z zatrudnienia w Niemczech i zagranicznych.  

👉 Wszystkie deklaracje składa się elektronicznie przez ELSTER lub papierowo do właściwego Finanzamt. 

⚖️ 6. Kary i odsetki za nieterminowe złożenie

Jeżeli:

  • nie złożysz zeznania w terminie,
  • lub zrobisz to zbyt późno,

Finanzamt może naliczyć:

  • odsetki od niezapłaconego podatku (~0,25% miesięcznie),
  • opłaty za opóźnienie (np. 25 EUR/miesiąc).  

📌 7. Praktyczne wskazówki

✔️ Nawet gdy nie masz obowiązku złożenia deklaracji, warto to rozważyć – często prowadzi do zwrotu nadpłaconego podatku. 

✔️ Gdy pracowałeś sezonowo, możesz rozliczyć się do 4 lat wstecz (np. za lata 2022–2025) w trybie dobrowolnym. 

✔️ Jeżeli masz wątpliwości, zapraszamy do współpracy z naszym biurem — terminy będą automatycznie dłuższe, a procedura sprawniejsza. 

Opublikowano przez — Dodaj komentarz

Rozliczenia podatkowe 2024 – czas start!

Poniżej przedstawiamy Państwu garść niezbędnych informacji, związanych z nowym sezonem rozliczeniowym za rok 2024. 

1. Obowiązek Rozliczenia

• Kto musi składać deklarację?

Osoby osiągające dochód z pracy w Niemczech (oraz nie tylko z etatu, np. dodatkowe źródła dochodu, praca na własny rachunek czy wynajem) są zobowiązane do rozliczenia się, jeśli przekroczą ustaloną kwotę wolną od podatku.

• Warto wiedzieć, że nawet jeśli Twoje zaliczki na podatek były pobierane automatycznie przez pracodawcę, złożenie zeznania może umożliwić odzyskanie nadpłaconego podatku.

2. Terminy Składania Deklaracji

• Osoby składające zeznanie samodzielnie mają czas do 31 lipca 2025 roku (dla rozliczenia roku 2024).

• Podatnicy korzystający z usług doradcy podatkowego mają wydłużony termin do 30 kwietnia 2026 roku.

• Dodatkowo, w Niemczech istnieje możliwość dobrowolnego złożenia deklaracji nawet do 4 lat wstecz, co pozwala na korektę wcześniejszych rozliczeń.

3. Kwota Wolna od Podatku (Grundfreibetrag)

• Dla osób rozliczających się indywidualnie: w roku 2024 wynosi 11 784 euro.

• Dla małżeństw (rozliczenie wspólne): kwota ta podwaja się i wynosi 23 568 euro.

• Kwota ta jest corocznie waloryzowana, aby chronić podstawowy dochód przed nadmiernym opodatkowaniem.

 

4. Dodatkowe Ważne Informacje

• Progresywna skala podatkowa: Stawki podatku w Niemczech są progresywne – zaczynają się od 14% i mogą sięgać do 45% dla bardzo wysokich dochodów.

• Wpływ klas podatkowych: Niemiecki system dzieli podatników na klasy (od I do VI), które wpływają na wysokość miesięcznych zaliczek, choć ostateczne rozliczenie odbywa się na podstawie całorocznego dochodu.

• Ulgi i odliczenia: Oprócz kwoty wolnej od podatku, podatnicy mogą odliczyć m.in. koszty dojazdu, ryczałtowy koszt uzyskania przychodu (który od 2023 roku wynosi już ok. 1 230 euro) oraz wydatki związane z pracą zdalną (Home-Office-Pauschale).

• Podwójne opodatkowanie: Polacy pracujący w Niemczech korzystają z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – dochody uzyskane w Niemczech są opodatkowane tam, a przy rozliczeniu w Polsce stosuje się metodę wyłączenia z progresją. Dodatkowo dla polskich pracowników przysługują ulgi i odliczenia związane z tzw. podwójnym gospodarstwem domowym (np. przejazdy do rodziny czy odliczenie kosztów zakwaterowania w Niemczech). 

Podsumowanie:

Dla rozliczeń podatkowych 2024 roku najważniejsze elementy to:

• Termin złożenia deklaracji: 31 lipca 2025 (samodzielnie) lub 30 kwietnia 2026 (z doradcą podatkowym).

• Kwota wolna od podatku: 11 604 euro (indywidualnie) i 23 208 euro (wspólnie).

• Pamiętaj o możliwości odliczeń i ulg, które mogą znacząco zmniejszyć należny podatek lub zwiększyć zwrot.

Jeśli masz wątpliwości lub potrzebujesz wsparcia w przygotowaniu dokumentów, warto skorzystać z pomocy specjalistycznego biura rozliczeniowego – dzięki temu unikniesz błędów i opóźnień, a także maksymalnie wykorzystasz przysługujące ulgi.

Jeśli masz dodatkowe pytania, zapraszamy do kontaktu z naszym biurem!

 
 
Opublikowano przez — Dodaj komentarz

Rozliczenia podatkowe 2023 – zmiany

Z rozpoczęciem nowego roku 2024, wkraczamy w okres rozliczeń podatkowych za rok ubiegły. Poniżej podajemy Państwu kilka ważnych informacji, przydatnych przy rozliczeniach podatkowych za 2023 r:

  • Termin na złożenie deklaracji 2023 to 02.09.2024. Przypominamy, że osoby posiadające 3 klasę podatkową, winny rozliczyć się bezwzględnie do tego terminu. 
  • Roczna kwota wolna od podatku (Grundfreibetrag) za 2023 to 10.908 Euro (podatnik indywidualny) i 21.816 Euro (w przypadku rozliczenia wspólnego małżonków). 
  • Ryczałtowe koszty uzyskania przychodu (Wbkosten-Pauschbetrag) wzrosły do kwoty 1230 Euro (koszty niewymagające udokumentowania).
  • Ryczałtowa kwota kilometrówki przy dojazdach do pracy wynoszą za 2023: do 20 km 0,30 euro, natomiast od 21 km ten przelicznik wynosi 0,38 euro za kilometr. 

 

Foto: Nataliya Vaitkevich
Opublikowano przez — Dodaj komentarz

Rozliczenia 2022 – co warto widzieć o terminach?

      *Jaki jest termin złożenia zeznania podatkowego za 2022 rok?

      *Czy termin składania rozliczeń został ponownie przedłużony?

      *Pokażemy Ci wszystkie ważne terminy składania zeznań podatkowych w 2023 roku!

      Termin złożenia zeznania podatkowego za 2022 r. zależy od tego, czy jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego, czy składasz je dobrowolnie.

      Niestety, to kiedy dokładnie upływa termin złożenia zeznania podatkowego nie da się odpowiedzieć jednym zdaniem . To zależy od kilku czynników! Niezależnie od tego, czy masz wiele źródeł dochodu lub czy otrzymujesz świadczenia zastępujące wynagrodzenie (Lohnersatzleistungen, np. Arbeislosengeld czy Krankengeld). 

      Dokładna data złożenia zależy od tego, czy składasz deklarację podatkową dobrowolnie, czy jesteś do tego zobowiązany, albo czy też szukasz profesjonalnej pomocy doradcy podatkowego lub stowarzyszenia pomocy podatkowej (Lohnsteuerhilfeverein). 

      Oto podstawowe zasady dotyczące terminu złożenia zeznania podatkowego:

      • Złożenie obowiązkowe i własnoręcznie wykonane: koniec lipca następnego roku.
      • Obowiązkowe złożenie przy pomocy doradcy podatkowego: koniec lutego następnego roku.
      • Dobrowolne rozliczenie się : Cztery lata wstecz.

      Jaki jest termin na złożenie deklaracji podatkowej 2022?

      W tym roku termin składania wniosków zostanie ponownie przedłużony o dwa miesiące. W związku z czwartą ustawą o pomocy podatkowej (das Vierte Corona-Steuerhilfegesetz) w związku z koronawirusem termin rozliczenia podatku za rok 2022 został przesunięty na 30 września 2023 r. A z uwagi, że 30 września 2023 wypada w sobotę, termin przesuwa się na dzień 2 października 2023 (poniedziałek).

      Jaki jest termin na złożenie deklaracji 2022 z pomocą doradcy podatkowego?

      Jeśli korzystasz z profesjonalnej pomocy doradcy podatkowego lub stowarzyszenia podatkowego, obowiązują inne terminy składania wniosków. Niezależnie od tego, czy otrzymujesz świadczenia Lohnersatzleistungen  i czy jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego.

      Rozliczając się z doradcą podatkowym automatycznie otrzymujesz siedmiomiesięczne odroczenie. Zasadniczo jest to ostatni dzień lutego następnego roku. W związku z czwartą ustawą o pomocy podatkowej w związku z koronawirusem termin został również przesunięty o kilka miesięcy. Termin składania zeznań podatkowych za 2022 rok z profesjonalną pomocą upływa 31 lipca 2024 roku.

      Wszystkim zainteresowanym przypominamy, że rozliczając podatek niemiecki z naszym biurem – mają Państwo fachową pomoc i opiekę. Wszystkie nasze deklaracje są firmowane przez niemieckie stowarzyszenie doradztwa podatkowe Lohnsteuerhilfe Polonia e.V. Jeśli masz podatek do rozliczenia – skontaktuj się z nimi, używając formularza kontaktowego.

      Opublikowano przez — Dodaj komentarz

      Rozliczenia 2020 – co nowego?

      Powoli zaczyna się okres rozliczeniowy za ubiegły, 2020 rok. Jakie zmiany czekają podatników przy rozliczeniu z niemieckim Finanzamtem?

      Zwiększeniu ulega dzienna stawka diety (Tagessatz für Spensen) z 12 Euro na 14 Euro. Dotyczy to pracy z tzw. nieobecnością min. 8-12 godzin (Abwesenheistsdauer 8-12 Stunden). W przypadku pracy pow. 24 godzin (Dienstliche Abwesenheitdauer: Mindestens 24 Stunden) stawka diety wzrosła z 24 Euro na 28 Euro.

      Pojawia się również nowa, ryczałtowa kwota diety dla kierowców zawodowych (Neue 8-EUR-Pauschale für Berufskraftfahrer) w wysokości 8 Euro / dzień. Jeśli dzienne wydatki (np. na prysznic, toaletę, czyszczenie kabiny) przekraczają kwotę 8 Euro, można oczywiście odliczyć większą sumę, na podstawie udokumentowanych wydatków. Co ważne – nowa kwota diety 8 Euro nie koliduje z odliczeniem innych diet, które przysługują kierowcom z tytułu wykonywanego zawodu (Verpflegungsmehraufwendunegen).

      Zwiększeniu ulega również stawka kilometrowa dla osób dojeżdżających do pracy (Entfernungspauschale für den Weg von der Wohnung zur ersten Tätigkeitsstätte ab dem 21. Entfernungskilometer). Od 01.01.2021 od odległości powyżej 21 km stawka wzrasta z 0,30 Euro/km na 0,35 Euro/km. Powyższa stawka kilometrowa dotyczy również rozliczania przejazdów do kraju z tytułu tzw. podwójnego gospodarstwa domowego (Familienfahrten bei doppelter Haushaltsführung). Jest to zmiana od tego roku (od 01.01.2021 do 31.12.2023), zatem do wykorzystania dopiero w rozliczeniach za 2021 r. W rozliczeniach za 2020 będą zatem obowiązywać jeszcze poprzednie stawki (czyli 0,30 Euro/km od 21. kilometra).